Восстановление НДС при переходе на УСН

Comments

• Добрый день!
  
  

  Цитата: Помогите разобраться в ситуации: организация в 2014 году была на ОСНО, а с 01.01.2015 перешла на УСН. При составлении декларации по НДС за 4 квартал 2014 года не восстановили НДС с материалов, а в бух. балансе материалы показали. Сейчас налоговая просит пояснения в расхождении налоговой и бухгалтерской информации. Я понимаю, что нужно восстановить НДС и подать корректировочную декларацию за 4 кв 2014 года. Но в каком периоде делать исправления? проводки? и могу ли я сейчас взять в затраты суммы НДС восстановленные за тот период?

  В учете исправления вносите текущим периодом,а уточненные декларации подаете за 4 кв.2014 года.(ст.81 НК)
  Восстановленные суммы НДС+пени  перед подачей уточненки нужно заплатить.В расходы они никак не попадут
  
  Дт 68 Кт 19(сторно)-восстановлен налог
  Дт 68 Кт 51-уплачен в бюджет
  
  Бух. отчетность не уточняется.
• Спасибо большое за ответ! А не могли бы Вы мне пояснить почему в расходы восстановленные и уплаченные суммы НДС не попадут. За ранее спасибо.
• В БУ счет 19 закроете на 91/2,а в НУ эту сумму  не учитывайте
• Хорошо. А какие изменения я должна еще зафиксировать в документах за 2014 год? Только переделать декларацию? Или еще внести записи в книгу покупок и продаж и в журнал счет-фактур? Если да, то какие?
• Добрый день!
  
  

  Цитата: А какие изменения я должна еще зафиксировать в документах за 2014 год? Только переделать декларацию? Или еще внести записи в книгу покупок и продаж и в журнал счет-фактур? Если да, то какие?

  Проводки в учете делаете текущей датой.
  Доп.листы к книге покупок составляете текущей датой,но за период 4 кв.2014 года.
• Спасибо. Надеюсь получится)